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2017年以来,在区委、区政府的正确领导下,在市审计局的指导下,区审计局紧紧围绕区委、区政府的工作中心,认真履行审计监督职责,根据年初制定的审计计划,统筹安排全区审计资源,充分利用审计定点服务商作用,全力完成各项审计任务。
根据区政府批准及省审计厅批复,我局2017年自定审计项目8个,截至2017年10月20日,我局已完成当年自定计划项目5个,为财政同级审计、区征收办、区科技局、区商务局和区农业局领导干部离任审计;在审项目2个,其中郑陆镇、天宁经济开发区领导干部“三责联审”在12月底全面结束。另外完成跨年度财务专项审计1个。共发现问题金额2594.98万元,管理不规范金额15926.34万元,审计提出整改意见和建议15条。
(一)以促进资金合理高效使用为目标,深化财政资金审计。
今年的同级审紧扣促进资金合理高效实用的目标,进一步深化区财政本级预算执行情况审计及专项资金延伸审计内容。通过审计,揭示了区财政运行面临的5方面困难,披露了区财政本级和专项资金使用方面存在的5个问题,并提出了进一步加大财源培植、强化预算管理和加强投融资平台管理以防范债务风险的3条审计建议。
1.深化本级财政预算审计。
关注预算编制和执行情况,在审查预算编制、追加和执行情况的基础上,对部门预算细化、国库集中支付等各项财政改革措施的贯彻落实情况进行审查,汇总预算执行率低的项目,重点审查财政结余资金的合理、合规、是否存在闲置情况等。
2.专项资金延伸审计针对性强。
今年对农业发展资金、科技专项资金、民政社会救助资金、房屋征收补偿资金、学前教育资金及平台公司融资建设资金共6个专项资金使用情况进行了审计。涵盖了农业、科技、民生及城区建设多个方面,贴合2016年我区社会、经济建设工作重点,贴合社会群众关注的热点。通过反映专项资金管理、使用及取得的成效,客观评价专项资金绩效,查找存在的不足,实事求是地反映存在问题,促进各专项资金使用部门加强资金管理,进一步提高财政资金使用效益。在全面反映审计情况的基础上深入分析预算收入支出特点。
3.不断完善整改机制,着力推进审计整改落实到位。各部门和单位认真研究审计提出的意见和建议,针对审计反映的问题加强整改工作落实。我局按照区人大常委会和区政府有关要求,采取跟踪回访、开展检查等方式,加强与有关部门和单位的沟通协调,有效形成整改合力,促进了相关问题的整改。截至2017年8月底,审计工作报告中反映的5个问题,已完成整改问题4个,正在整改问题1个,审计问题整改率达80%。相关部门对未及时解缴国库2313.91万元已全额上缴国库,清理上交财政非税收入276.41万元,清理上交财政结余资金4.66万元,对管理不规范资金8000万元已完成了整改。
(二)统筹审计资源完成经济责任审计。
充分发挥经济责任审计在权力制约和监督中的作用,完善经济责任审计工作。一是加强项目计划衔接。年初与区委组织部沟通协商,明确了天宁经济开发区、郑陆镇等7个单位9名领导干部经济责任审计。二是草拟了《天宁区区管经济责任审计对象分类和计划管理办法(试行)》和《天宁区区管经济责任审计对象离任经济事项交接办法(试行)》。三是加大整改力度,取得明显成效。
(三)以提高政府性资金使用绩效为目标,深化政府投资审计。
截至2017年10 月,已开具工程联系单95份,其中结算审计59份,跟踪审计36份,已完成2017年项目9个(结算审计7个,跟踪审计2个),送审金额667.97万元,核减112.29万元,完成以前年度跟踪审计项目3个,送审金额2421.28万元,核减金额373.58万元。进一步提高社会中介参与政府投资项目竣工决(结)算审计的质量和效率,完善竣工决(结)算审计内部控制机制,加大考核管理力度,从机制上引导社会中介从过去只注重发现问题转到发现问题与推动解决问题并重上来。
(四)以推进规范管理为核心,强化专项审计调查
8月至10月,我局和区监察局联合开展对郑陆镇6个村级组织实施村级财务“双代理”监察审计,通过审计发现了村级组织财务管理中普遍存在的共性问题,形成专项审计调查报告。
(五)其他交办项目
除全力以赴完成年初计划项目外,我局还不遗余力积极组织力量实施区政府领导交办的临时任务。如配合全区医疗卫生体制改革,我局组成3个审计组同时对全区七个镇卫生院、街道社区卫生服务中心进行了全面审计,审计结果客观评价了基层医疗卫生机构资产负债及财务运行情况,揭示了我区基层医疗卫生机制存在的问题;为配合农口“两站一场一社”管理体制下放,我局组织力量对农口企事业单位进行了专项审计;为理顺区街两级财政管理体制,健全街道增收节支考核办法,按照区委、区政府要求,分别对辖区六个街道财政运行情况进行了专项审计调查。
(六)贯彻“三大一实干”活动要求,完成大走访工作。
根据《中共常州市天宁区委关于在全区组织开展“三大一实干”活动的实施意见》(常天委〔2017〕18号)的通知精神,我局于3月14日上午进行了动员,标志着“三大一实干”活动正式启动。我局走访群众范围是红梅街道盛世名门社区和郑陆镇青松村,在近两个月的时间里,我局应参访人数10人,实际参访人数10人,应访户数300户,已访户数300户,收集问题数126个,其中自办数6个,交办数120个,圆满完成了第一轮走访任务。
二、存在的问题和不足
虽然我们在工作中取得了一定的成效,但与区委、区政府的要求相比,工作中还有不少问题和不足:一是审计人员素质与现代审计的要求还有一定距离。审计理念相对滞后,审计人员知识结构单一,复合型人才较少。审计意见建议深度还不够,没有体现出审计“全面体检”的功能,整体素质亟待与形势发展同步提高。二是审计质量有待进一步提升。一些审计人员专注于审计项目实施,审计思路不够开阔、对后续成效提炼不足,对审计发现的普遍性、倾向性问题深层次分析不够。三是内部审计工作开展还有一定困难。全区各部门、乡镇、街道内审机构不健全,人员配备不到位,内审工作为单位服务和保障的作用未得到有效发挥。
对上述这些问题,我们将作深入分析,在今后的工作中积极探索改进措施,完善审计各项工作,进一步发挥审计“免疫系统”功能。
三、2018年工作思路
2018年是全面贯彻落实党的十九大精神开局之年。我们将在新的一年里,继续强化审计监督力度,深化审计服务意识,充分发挥审计的“免疫系统”功能,全力服务改革发
展大局。
(一)突出重点,谋划发展,严格履行审计监督职能。
1.深化财政资金审计,保障资金使用安全。继续坚持“揭露问题、评价总体、规范管理、促进改革、提高绩效、维护安全”的财政审计思路,及早谋划,重点关注财政非税收入、财政资金分配、部门预算执行、资金使用效益等情况,重点查找资金使用中存在的违规违纪问题和奢侈浪费行为,确保辖区经济健康稳定运行。
2.强化政府投资审计,提升资金使用绩效。稳步推进工程绩效审计,侧重前移审计监督关口,实施源头把关,有效提高政府投资工程的效益性。加强审计进度控制和协审单位管理。高度关注政府投资项目跟踪审计工作,重点加强对工程招投标、合同履行、工程质量和投资控制等12个方面的监督,关注项目建设决策程序是否合规,有无因决策失误造成重大损失浪费,做到早发现、早纠正、早查处,为顺利推进政府投资项目提供审计保障。
3.推进经济责任审计,力促勤政廉政建设。继续探索构建完善的经济责任审计体系,紧扣“权力运行”和“责任落实”两条线,真实客观开展经济责任审计工作。试行经济责任审计结果通报会制度,以促进整改,达到通报一个,教育一片的目的。继续推动审计监督常态化,加强对被审计领导干部所在部门、单位执行审计问题整改情况的跟踪问效,对问题整改不力、甚至走过场的要启动行政问责程序,依法依规追究有关人员责任。
4.建立健全内审机制,强化内审监督实效。一是抓内审指导机制的建设。建议成立区内审工作指导办公室,组织和指导全区开展好内部审计工作。二是抓内审人员业务水平的提高。组织全区内审人员开展各类培训和交流活动,开阔眼界、提升水平。三是抓内审工作的目标考核。出台相关制度,完善考核体系,建议将内审工作纳入到区政府的目标管理考核。
(二)督促整改,谋求合力,推进落实审计评价结果。
1.大力督促审计整改落实。树立审计整改理念,进一步提高审计意见、建议的科学操作性。建立健全审计整改督促检查机制,对审计发现的问题及时研究整改,将整改情况纳入督查督办事项,同时抓好整改责任、回访、销号、定期研究等制度的落实。审计整改期限到期后及时开展“回头看”,关注审计报告的审计意见、建议的落实情况,引导和促进有关部门、单位建立长效管理机制,提高决策和管理水平。
2.严肃查处违规违纪行为。发扬审计“经济卫士”精神,加大对违规违纪问题的查处力度,结合实际情况促进有关部门出台相关问责问效办法,强化领导干部责任追究。并注重审计结果分析,对权力运行中普遍性和规律性的问题,要深入分析成因,提出切实可行的意见和建议,促进体制、机制、制度的建立健全和完善。
3.充分发挥部门联动合力。继续探索审计与纪检监察工作的协作机制,充分发挥各自的职能作用,促进组织监督、纪检监督和审计监督的有机结合。协调用好社会审计、内部审计两支力量,增强监督合力,缓解审计力量不足的问题。同时完善审计预警功能,及时移送相关案件线索,充分发挥审计在构建防腐保廉体系中的作用。
(三)创新思路,提升水平,全面开展机关建设工作。
1.加强审计信息化管理。结合天宁实际,积极推进审计信息化建设,提升审计能力和技术水平。一方面横向到边,协调相关单位共享全区一级预算单位的基本情况、行政审批权和收费项目等信息,完善经济责任审计对象数据库,对经责审计对象实行信息动态管理。全面了解和掌握近5年来经济责任审计对象的基本情况及全部政府性资金的审计基础数据,为科学拟定审计年度计划和中长期计划提供科学依据。另一方面充分利用审计对象库提供的各种信息,为提升经济责任及全部政府性资金审计质量、整合审计资源、提高工作效率提供有力帮助。
2.继续深化人才强审建设。通过培训、聘用、引进人才等举措,推进人才强审战略的实施。建立健全人才培养和激励机制,持续开展符合审计工作需要的教育培训活动,更多创造为审计人员“再充电”的机会,扩充复合型审计人才队伍;完善竞争激励机制,充分激发审计人员的工作热情和积极性,推进全局工作发展。
3.继续推进作风效能建设。围绕“廉洁、文明、高效”的审计人员核心价值观和“求真务实、勇于担当”的审计作风,狠抓作风效能建设。加强审计干部思想教育,认真贯彻落实党风廉政建设责任制,用严谨务实的工作作风、实实在在的工作成绩和一心为公的奉献精神努力塑造为民、务实、清廉的审计形象。(此件公开发布)