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(2025年1号)
按照审计法及相关法律法规,常州市天宁区审计局派出审计组,自2025年3月10日至5月16日,对天宁区2024年度本级预算执行和其他财政收支进行审计。重点审计了本级预算执行和决算草案、部门预算执行和决算草案情况,对“校园餐”财务管理、区级行政事业单位经营性房产管理、数字政府建设等财政政策落实和专项资金管理使用情况进行了审计和审计调查。
2024年,在区委、区政府的坚强领导下,全区上下坚持稳中求进工作总基调,紧扣高质量发展要求,全面深化改革、优化收支结构、壮大强区产业、厚植民生福祉,各项工作顺利推进,预算执行有力有序,经济社会发展保持稳中有进。
一、本级预算执行和决算草案审计情况
审计结果表明,区财政局围绕中心、服务大局,持续实施积极的财政政策,加快构建现代财政制度体系,全面深化预算绩效管理,扎实推进各项财政工作,切实保障全区财政的平稳运行。审计发现的主要问题:
1.上级专项资金未及时分配,涉及金额5,610.96万元。2024年区财政局收到省、市级专项资金35,500.05万元,其中有5,610.96万元因主管部门未及时申请等原因未按规定时间分配。
2.预算绩效公开监管不到位。区财政局未全面落实预算绩效目标公开监管,审计发现2024年11家单位未公开特定类项目绩效目标,涉及金额4.77亿元。
3.存量资金清理盘活不到位,涉及金额463.87万元。区财政局未全面清理盘活单位实有账户存量资金,截至2024年12月底,17家单位因以前年度往来款挂账、项目资金结余等原因导致存量资金长期沉淀,涉及金额463.87万元。
二、部门预算执行和决算草案审计情况
2024年,天宁区区级108家预算单位(含45家一级预算单位和63家二级预算单位)决算财政拨款收入合计26.28亿元,决算支出合计26.29亿元。审计发现的主要问题:
1.项目预算执行率偏低。有3家单位部分项目预算执行率明显偏低,其中劣V类支流支浜片区排水管网改造工程、天宁区高标准农田建设及配套水系改造工程总承包项目资金因工程进度滞后,预算执行率为48.59%。
2.零余额账户支出不规范。2023年8月至2024年12月,2家单位未经财政审批授权,从零余额账户拨款至基本建设资金专户,用于老旧小区周边提升整治、全域景观环境提升等项目支出,以备查台账形式核算,共涉及金额1.17亿元。截至2024年12月底,基本建设资金专户余额合计1,822.16万元。
3.项目支出绩效公开不完整,涉及金额1.37亿元。4家单位未在平台上公开2024年城市长效管理资金项目、区级乡村振兴专项经费等绩效目标,预算金额为1.37亿元。
三、财政政策、公共资金及国有资源审计情况
“校园餐”财务管理专项审计发现:一是财务管理不到位,存在财务不相容职务兼任、伙食费退费手续不完善和用工服务费未按合同履约问题。二是部分学校食材采购未实施公开招标,而是各自委托代理机构以竞争性磋商方式实施采购。三是部分学校食材采购成本控制不到位,食材采购单价高于合同约定价格,导致多支出伙食费。四是食材出入库管理不到位,存在入库登记和出库管理不规范问题。
区级行政事业单位经营性房产管理情况专项审计发现:一是统一运作机制尚未有效建立。二是部分单位公开招租程序执行不规范。三是部分单位租金收缴管理不到位,个别单位存在坐支租金问题。
数字政府建设情况专项审计发现:全区信息系统底数不清、个别信息系统项目实施管理不到位和信息系统建设程序不规范。
四、政府投资建设项目专项审计调查
2024年,区审计局对郑陆镇2021年至2023年农村水环境综合整治工程、村庄生活污水治理工程等3个建设项目开展审计,概算总投资共1.82亿元,重点审计了概算执行、建设程序履行和工程结算审核等方面情况。审计发现的主要问题:一是贯彻落实保障农民工工资支付政策不到位,将农民工工资直接支付至总承包单位。二是合同主要条款与招标文件不一致,导致合同价格调增。三是工程价款结算审核不规范,主要是工程变更调增审核不严和工程计价不准确。
五、审计建议
(一)深化预算制度改革,持续提升财政管理效能。加强财政资源统筹和预算绩效管理,切实提高财政资金使用效益。
(二)强化重点领域监管,确保财政资金安全高效。加强重大建设项目全周期管理,有效杜绝国有建设资金损失浪费。加强“校园餐”监管,确保每一分钱都吃到学生嘴里。完善信息系统建设管理机制,为推动数字政府建设提供有力支撑。
(三)健全内控监督体系,切实防范化解财务风险。加强财政日常监督,强化系统管理,严格规范经济权力运行。增强预算编制的准确性、预算约束力和执行力。规范房屋资产出租管理,确保资产安全完整、高效利用。
审计提出的建议得到了被审计单位的采纳和认可,被审计单位高度重视审计指出的问题,对相关问题进行了整改。
(此件公开发布)