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区各部委办局：
现将《2018年常州市天宁区区级预决算公开工作方案》印发给你们，请认真贯彻落实。
附件：2018年常州市天宁区区级预决算公开工作方案
常州市天宁区财政局
2018年4月28日
附件
2018年区级预决算公开工作方案
预决算信息公开是预决算管理制度改革的核心内容。建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度是现代财政制度的基本要求。为贯彻落实《预算法》、《江苏省预决算信息公开管理暂行办法》和《财政部关于印发〈地方预决算公开操作规程〉的通知》（财预〔2016〕143号）的有关规定，进一步推进区级预决算公开，提高预算透明度，特制定本方案。
一、基本原则
（一）坚持以公开为常态、不公开为例外。除涉及国家秘密的信息外，区级政府公开区级政府预决算，区级使用财政资金的部门和单位公开本部门预决算。
（二）坚持明确和落实责任。各部门单位应当依法主动公开预决算信息。区财政局负责公开区级政府预决算，各部门单位负责公开本部门及所属单位预决算。
（三）坚持以公开促改革。以预决算公开为抓手，促进财税体制改革和其他相关领域改革，为实现政府治理体系和治理能力现代化打好基础。
二、工作要求
（一）“预决算公开管理文件”公开
（1）公开主体：区财政局。
（2）公开时间：凡属主动公开的，应在该制度印发后10个工作日内公开。
（3）公开方式：江苏省预决算公开统一平台、区政府门户网站信息公开专栏同步公开。
（4）公开内容：
①预决算公开方案。
②预决算公开工作考核文件。
③其他预决算公开管理文件。
（二）区级政府预决算公开。
1．公开2017年全区和区级预算执行情况、2018年全区和区级预算安排情况。
（2）公开时间：区第十六届人大二次会议批准后20日（自然日，下同）内。
①2017年预算执行情况及2018年预算报告。
②2017年预算执行情况及2018年预算草案。主要包括：2017年全区和区级一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保险基金预算（以下简称“全口径预算”）收支执行情况，2017年全区举借政府债务情况，2018年全区和区级全口径预算收支安排情况，其中：一般公共预算基本支出表按经济分类到款级，区级分地区分项目税收返还和一般性转移支付预算安排情况，区级分地区分项目专项转移支付安排情况，区级一般公共预算“三公”经费会议费培训费预算安排情况等。
③2017年预算执行情况及2018年预算草案说明。主要包括：地方政府债务情况说明，转移支付情况说明，区级一般公共预算“三公”经费、机关运行经费情况说明，区级预算绩效工作情况说明等。
2．公开2018年区级预算调整情况。
（2）公开时间：区人大常委会批准后20日内。
（4）公开内容：区级全口径预算的收支调整情况。
3．公开2017年区级决算。
①2017年区级财政决算报告。
②2017年区级财政决算草案。具体包括：2017年全口径预算的决算情况，区级一般公共预算支出决算表（功能科目），区级一般公共预算基本支出决算表（经济科目），区级重点项目表，区级分地区税收返还和一般性转移支付决算表，区级分地区分项目专项转移支付决算表，区级一般公共预算“三公”经费会议费培训费机关运行经费决算表，2017年全区债务情况等。
③2017年区级财政决算草案说明。主要包括：地方政府债务情况，转移支付情况，“三公”经费、机关运行经费情况，区级预算绩效工作情况等方面说明。
4．公开政府部门专项资金管理清单、行政事业性收费和政府性基金项目目录清单。
（2）公开时间：①政府部门专项资金管理清单在人大批准区级预算后20日内公开；②行政事业性收费和政府性基金项目目录清单，根据工作实际，动态更新。
①政府部门专项资金管理清单。
②行政事业性收费项目目录清单。
③政府性基金项目目录清单。
5．公开各类财政管理制度。
（3）公开方式：区政府门户网站信息公开专栏公开。对重大财政管理制度，还应在江苏省预决算公开统一平台上公开。
①税收政策、非税收入收缴、政府性基金项目、财政专户、税收优惠政策等相关财政收入制度。
②本级专项支出管理、转移支付管理、政府采购等财政支出制度。
③会计、国库、国有资产等其他财政管理制度。
（三）区级部门预决算公开。
1．公开2018年区级部门预算。
（1）公开主体：区级各部门及所属单位。
（2）公开时间：在部门预算批复后20日内公开。
（3）公开方式：江苏省预决算公开统一平台、区政府门户网站信息公开专栏、区级各部门及所属单位门户网站专栏同步公开。
①部门概况。包括：部门主要职能、部门机构设置及预算单位构成情况、2018年度部门主要工作任务及目标。
②部门预算公开表。部门预决算公开表共12张，包括：部门收入支出预算总表、部门收入预算总表、部门支出预算总表、财政拨款收入支出预算总表、财政拨款支出预算表（功能科目）、财政拨款基本支出预算表（经济科目）、一般公共预算支出预算表（功能科目）、一般公共预算基本支出预算表（经济科目）、一般公共预算“三公”经费会议费培训费支出预算表、政府性基金预算财政拨款支出预算表（功能科目）、机关运行经费支出预算表、政府采购支出预算表等。没有数据的空表，不得自行删除，应在表底用文字注明本部门无相关收支项目。各部门应确保公开表格中的明细项目合计数与“合计”栏填列的数据一致。
③部门预算安排情况说明。部门预算公开说明事项共14项，包括：部门收入支出预算总体情况、部门收入预算情况、部门支出预算情况、财政拨款收入支出预算总体情况、财政拨款支出预算情况、财政拨款基本支出预算情况、一般公共预算财政拨款支出预算情况、一般公共预算财政拨款基本支出预算情况、一般公共预算“三公”经费会议费培训费支出预算情况、政府性基金预算财政拨款收入支出预算情况、机关运行经费支出预算情况、政府采购支出预算情况、预算绩效情况、国有资本经营预算收支情况等。
④名词解释。对本部门预算公开中使用的专业性较强的名词进行解释。
2．公开2017年区级部门决算。
（2）公开时间：在部门决算批复后20日内公开。
①部门概况。包括：部门主要职能、部门机构设置及决算单位构成情况、2017年度部门主要工作完成情况。
②部门决算表。具体包括：部门收入支出决算总表、部门收入决算表、部门支出决算表、财政拨款收入支出决算总表、财政拨款支出决算表（功能科目）、财政拨款基本支出决算表（经济科目）、一般公共预算财政拨款支出决算表（功能科目）、一般公共预算财政拨款基本支出决算表（经济科目）、一般公共预算“三公”经费会议费培训费支出决算表、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表、机关运行经费支出决算表、政府采购支出决算表等12张表。
③部门决算情况说明。决算公开说明事项共15项，包括：部门收入支出决算总体情况、部门收入决算情况、部门支出决算情况、财政拨款收入支出决算总体情况、财政拨款支出决算情况、财政拨款基本支出决算情况、一般公共预算财政拨款支出决算情况、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况、一般公共预算财政拨款“三公”经费会议费培训费支出决算情况、政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况、机关运行经费支出决算情况、政府采购支出决算情况、预算绩效情况、国有资本经营预算收支决算情况、国有资产占用情况等。
④名词解释。对本部门决算公开中使用的专业性较强的名词进行解释。
3．其他注意事项
（1）在公开“三公”经费、会议费、培训费预决算信息时，应包含以下内容：一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费预决算总额和分项数额、会议费和培训费预决算总额，并对增减变化的原因进行说明。“公务用车购置和运行费”公开为“公务用车购置费”和“公务用车运行费”。“三公”经费决算公开要说明因公出国（境）团组数及人数，公务用车购置数及保有量，国内公务接待的批次、人数、经费总额以及“三公”经费增减变化原因等情况。会议费、培训费决算公开要说明召开会议和组织培训的次数和人数等情况。
（2）各部门在进行公开说明时，应确保文字说明中的数据与公开表格中的数据相一致。如表格为空表或表格中数据为“0”，对应的文字说明中金额也应填“0”。按要求需与上年决算数（或上年预算数或本年预算数）作对比说明的，即使发生额为“0”，若发生增减变化，应填写增减变化原因；若无增减变化，则应写明“与上年决算数（或上年预算数或本年预算数）相同”。
以上部门预决算公开内容要严格按照附件2、3中提供的公开模板进行规范化、标准化公开。
（四）公开专项资金分配等信息（涉密项目除外）。
（1）公开主体：区级各相关部门、单位。
（2）公开时间：根据资金分配流程及时公开。
（3）公开方式：江苏省预决算公开统一平台公开。
（4）公开内容：纳入区级政府部门专项资金管理清单（见附件5）的专项资金都应公开相关资金分配等信息。对于实行因素法分配的项目，主管部门应及时公开分配因素、权重及分配结果；对于实行申报制的项目，主管部门应及时公开项目申报指南、分配结果等；其他项目也应该及时公开分配结果。
（五）区级部门政府采购信息公开（涉密项目除外）。
（1）公开主体：区级各部门、单位。
（2）公开时间：按采购进程及时公开。
（3）公开方式：在相应政府采购网公开
（4）公开内容：采购项目公开的项目信息，具体公开要求按《转发财政部关于进一步做好政府采购信息公开工作有关事项的通知》（苏财购〔2017〕50号）执行。
（六）预算绩效信息公开。
（1）公开主体：已列入2017年度预算绩效信息公开的项目继续公开专项资金绩效目标，增加1个部门选择1个专项资金公开绩效目标。2018年度重点绩效评价项目的预算部门公开绩效评价效果。
（2）公开时间：部门在公开部门预算时同步公开预算绩效目标，在12月底公开重点项目绩效评价结果。
①预算绩效目标公开包括：项目基本信息、项目绩效目标、项目绩效评价指标与标准值、项目绩效目标预期进度与资金支出计划等内容（即按绩效目标申报表表式内容公开，见附件6）。
②绩效评价结果公开包括：项目基本情况、绩效评价组织实施情况、绩效评价结论、存在的问题和政策建议等（即按绩效评价报告撰写提纲格式内容公开）。
（七）资产管理信息公开。
（2）公开时间：在公开部门决算时通过填报本部门决算说明进行公开。
（4）公开内容：部门对其占有、使用国有资产的有关情况进行公开，包括车辆信息、设备信息等。
（八）“部门预决算公开管理文件”公开。
（1）公开主体：区级各部门。
（2）公开时间：新增预算单位和对原办法进行修订的部门，应于4月30日前公开。
（4）公开内容：本部门制定的预决算信息公开管理办法或文件等。
三、强化公开保障
（一）统一思想，加强组织领导。预决算公开是建立透明预算的重要内容。要充分认识预决算公开的重要意义，加强组织领导，按照“方向明确、过程可控、结果可查、易于监督”的原则，严格划分责任分工，积极抓好工作落实。
（二）强化监督，严肃公开纪律。预决算公开是预算法等法律规定各部门应当履行的法定义务。要依法及时公开相关预决算信息，按时报送预决算公开完成情况。区财政局将定期对预决算公开情况进行监督检查，推动预决算公开依法有序进行。监督检查结束后，各单位要及时抓好整改建制工作。
（三）加强引导，做好舆论宣传。预决算公开涉及面广、社会关注度高。要加强对社会反映的评估和舆情引导，积极与新闻媒体沟通，抓好正面宣传，营造良好的预决算公开氛围。对预决算公开中涉及的重大事项，要以通俗易懂的方式，做好对社会公众的解释与说明工作，对预决算工作中出现的问题，要积极做好舆论应对工作。
（此件公开发布）
