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第一部分 部门概况
一、主要职能
二、部门机构设置及预算单位构成情况
三、2018年度部门主要工作任务及目标
第二部分2018年度部门预算表
一、收支预算总表
二、收入预算总表
三、支出预算总表
四、财政拨款收支预算总表
五、财政拨款支出预算表
六、财政拨款基本支出预算表
七、一般公共预算支出预算表
八、一般公共预算基本支出预算表
九、一般公共预算“三公”经费、会议费、培训费支出预算表
十、政府性基金财政拨款支出预算表
十一、一般公共预算机关运行经费支出预算表
十二、政府采购支出预算表
第三部分2018年度部门预算情况说明
第四部分 名词解释
(一)主管全区审计工作。贯彻执行国家审计方针政策和法律法规,参与起草审计、财政经济方面的规范性文件草案,提出相关政策建议。负责对区财政收支和法律、法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督,维护财政经济秩序,提高财政资金使用效益,促进廉政建设,保障全区经济和社会健康发展。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任,并负有督促被审计单位整改的责任。
(二)制定并组织实施审计工作发展规划和专业领域审计工作规划,制定并组织实施年度审计计划,对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价,做出审计决定或提出审计建议。
(三)向区政府提出年度区本级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受区政府委托向区人大常委会提出区本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告。向区政府和市审计局报告对其他事项的审计与专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向区政府有关部门通报审计情况及审计结果。
(四)直接审计下列事项,出具审计报告,在法定职权范围内做出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议:
1.区级预算执行情况和其他财政收支,区属各部门(含直属单位)预算的执行情况、决算和其他财政收支。
2.区级各部门、事业单位及下属单位的财政财务收支以及预算外资金的管理和使用情况。
3.使用区级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支。
4.区政府投资和以区政府投资为主的建设项目的预算执行情况及决算审计、跟踪审计。
5.区政府部门管理和其他单位受区政府及其部门委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支。
6.根据上级审计机关的安排,对国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支进行审计监督。
7.法律、行政法规和地方性法规规定应由区审计局审计的其他事项。
(五)按规定对区管领导干部及依法属于区审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计。
(六)组织实施与财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。
(七)依法检查审计决定执行情况,督促纠正和处理审计发现的问题,依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或区政府裁决中的有关事项。协助配合有关部门查处相关重大案件。
(八)指导和监督内部审计工作,核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。
(九)承办区委、区政府交办的其他事项。
1.根据部门职责分工,本部门内设机构包括:
(1)综合科,协助局领导组织协调局机关日常工作;负责机关文电、会务、档案、保密、信访、政务公开等工作;负责有关规范性文件起草工作;负责机关人事、财务、劳动工资及各类报表统计工作;负责机关行政事务、资产管理及后勤服务工作;负责审计系统信息化建设和应用;负责审计系统干部培训工作。
(2)财政固投科(基建审计科),负责财政“同级审”、本辖区内所属开发区、街道的财政收支审计;拟定区级预算执行情况的总体方案,汇总审计结果;负责审计区财政局及其所属单位的财政财务情况;组织审计区级政府投资和以政府投资为主的建设项目的预算执行情况及决算;开展重点项目跟踪审计;对全区内审工作进行指导和监督。
(3)行事工贸科(经济责任审计科),组织审计区人大机关、区政协机关、区法院机关、区检察院机关、政党组织、社会团体的财政财务收支;组织审计区政府有关部门、街道及其所属企事业单位的财政财务收支和资金使用效益审计;组织行政事业单位专项审计和审计调查;负责区政府管理的农业、水利、环保、社会保障基金的筹集、管理、使用情况的审计;开展对农业、资源环保与社会保障专项审计和审计调查;组织开展经济责任审计,协助开展经济案件审计;对全区内部审计工作进行指导和监督。
本部门无下属单位。
2.从预算单位构成看,纳入本部门2018年部门汇总预算编制范围的预算单位共计1家,具体为常州市天宁区审计局。
三、2018年部门主要工作任务及目标
2018年是全面贯彻落实党的十九大精神开局之年,也是实施“十三五”规划承前启后的关键之年。我们将在新的一年里,继续强化审计监督力度,深化审计服务意识,充分发挥审计的“免疫系统”功能,全力服务改革发展大局。
(一)突出重点,谋划发展,严格履行审计监督职能。
1.深化财政资金审计,保障资金使用安全。继续坚持“揭露问题、评价总体、规范管理、促进改革、提高绩效、维护安全”的财政审计思路,及早谋划,重点关注财政非税收入、财政资金分配、部门预算执行、资金使用效益等情况,重点查找资金使用中存在的违规违纪问题和奢侈浪费行为,确保辖区经济健康稳定运行。
2.强化政府投资审计,提升资金使用绩效。稳步推进工程绩效审计,侧重前移审计监督关口,实施源头把关,有效提高政府投资工程的效益性。加强审计进度控制和协审单位管理。高度关注政府投资项目跟踪审计工作,重点加强对工程招投标、合同履行、工程质量和投资控制等12个方面的监督,关注项目建设决策程序是否合规,有无因决策失误造成重大损失浪费,做到早发现、早纠正、早查处,为顺利推进政府投资项目提供审计保障。
3.推进经济责任审计,力促勤政廉政建设。继续探索构建完善的经济责任审计体系,紧扣“权力运行”和“责任落实”两条线,真实客观开展经济责任审计工作。试行经济责任审计结果通报会制度,以促进整改,达到通报一个,教育一片的目的。继续推动审计监督常态化,加强对被审计领导干部所在部门、单位执行审计问题整改情况的跟踪问效,对问题整改不力、甚至走过场的要启动行政问责程序,依法依规追究有关人员责任。
4.建立健全内审机制,强化内审监督实效。一是抓内审指导机制的建设。建议成立区内审工作指导办公室,组织和指导全区开展好内部审计工作。二是抓内审人员业务水平的提高。组织全区内审人员开展各类培训和交流活动,开阔眼界、提升水平。三是抓内审工作的目标考核。出台相关制度,完善考核体系,建议将内审工作纳入到区政府的目标管理考核。
(二)督促整改,谋求合力,推进落实审计评价结果。
1.大力督促审计整改落实。树立审计整改理念,进一步提高审计意见、建议的科学操作性。建立健全审计整改督促检查机制,对审计发现的问题及时研究整改,将整改情况纳入督查督办事项,同时抓好整改责任、回访、销号、定期研究等制度的落实。审计整改期限到期后及时开展“回头看”,关注审计报告的审计意见、建议的落实情况,引导和促进有关部门、单位建立长效管理机制,提高决策和管理水平。
2.严肃查处违规违纪行为。发扬审计“经济卫士”精神,加大对违规违纪问题的查处力度,结合实际情况促进有关部门出台相关问责问效办法,强化领导干部责任追究。并注重审计结果分析,对权力运行中普遍性和规律性的问题,要深入分析成因,提出切实可行的意见和建议,促进体制、机制、制度的建立健全和完善。
3.充分发挥部门联动合力。继续探索审计与纪检监察工作的协作机制,充分发挥各自的职能作用,促进组织监督、纪检监督和审计监督的有机结合。协调用好社会审计、内部审计两支力量,增强监督合力,缓解审计力量不足的问题。同时完善审计预警功能,及时移送相关案件线索,充分发挥审计在构建防腐保廉体系中的作用。
(三)创新思路,提升水平,全面开展机关建设工作。
1.加强审计信息化管理。结合天宁实际,积极推进审计信息化建设,提升审计能力和技术水平。一方面横向到边,协调相关单位共享全区一级预算单位的基本情况、行政审批权和收费项目等信息,完善经济责任审计对象数据库,对经责审计对象实行信息动态管理。全面了解和掌握近5年来经济责任审计对象的基本情况及全部政府性资金的审计基础数据,为科学拟定审计年度计划和中长期计划提供科学依据。另一方面充分利用审计对象库提供的各种信息,为提升经济责任及全部政府性资金审计质量、整合审计资源、提高工作效率提供有力帮助。
2.继续深化人才强审建设。通过培训、聘用、引进人才等举措,推进人才强审战略的实施。建立健全人才培养和激励机制,持续开展符合审计工作需要的教育培训活动,更多创造为审计人员“再充电”的机会,扩充复合型审计人才队伍;完善竞争激励机制,充分激发审计人员的工作热情和积极性,推进全局工作发展。
3.继续推进作风效能建设。围绕“廉洁、文明、高效”的审计人员核心价值观和“求真务实、勇于担当”的审计作风,狠抓作风效能建设。加强审计干部思想教育,认真贯彻落实党风廉政建设责任制,用严谨务实的工作作风、实实在在的工作成绩和一心为公的奉献精神努力塑造为民、务实、清廉的审计形象。
第二部分 2018年度部门预算表
2018年预算表
第三部分 2018年度部门预算情况说明
一、收支预算总体情况说明
反映部门年度总体收支预算情况。根据《常州市天宁区财政局关于2018年部门预算的批复》(常天财〔2018〕8号)填列
常州市天宁区审计局2018年度收入、支出预算总计294.48 万元,与上年相比收、支预算总计各减少2.59万元,减少0.87%。主要原因是2017年有政府采购预算3.7万元,2018年无。其中:
(一)收入预算总计294.48万元。包括:
1.财政拨款收入预算总计294.48万元。
(1)一般公共预算收入预算294.48万元,与上年相比减少2.59万元,减少0.87%,主要原因是政府采购预算减少。
(2)政府性基金收入预算0万元,与上年相同。
2.财政专户管理资金收入预算总计0万元。与上年相同。
3.其他资金收入预算总计0万元。与上年相同。
4.上年结转资金预算数为0万元。与上年相同。
(二)支出预算总计294.48万元。包括:
1.一般公共服务(类)支出294.48万元,主要用于一般公共服务支出、社会保障和就业支出、住房保障支出及医疗卫生与计划生育支出。与上年相比减少2.59万元,减少0.87%,主要原因是政府采购预算减少。
2.公共安全(类)支出0万元。与上年相同。
3.结转下年资金预算数为0万元。
此外,基本支出预算数为294.48万元,与上年相比减少2.59万元,减少0.87%,主要原因是政府采购预算减少。项目支出预算数为0万元。与上年相同。
单位预留机动经费预算数为0万元。与上年相同。
二、收入预算情况说明
常州市天宁区审计局本年收入预算合计294.48万元,其中:
一般公共预算收入294.48万元,占100%;
政府性基金预算收入0万元,占0%;
财政专户管理资金0万元,占0%;
其他资金0万元,占0%;
上年结转资金0万元,占0%。
三、支出预算情况说明
常州市天宁区审计局部门本年支出预算合计294.48万元,其中:
基本支出294.48万元,占100%;
项目支出0万元,占0%;
单位预留机动经费0万元,占0%;
结转下年资金0万元,占0%。
四、财政拨款收支预算总体情况说明
常州市天宁区审计局2018年度财政拨款收、支总预算294.48万元。与上年相比,财政拨款收、支总计各减少2.59万元,减少0.87%,主要原因是政府采购预算减少。
五、财政拨款支出预算情况说明
常州市天宁区审计局2018年财政拨款预算支出294.48 万元,占本年支出合计的100%。与上年相比,财政拨款支出减少2.59万元,减少0.87%,主要原因是政府采购预减少。
其中:
(一)一般公共服务(类)
1.审计事务(款)行政运行(项)支出148.32万元,与上年相比减少68.59万元,减少23.09 %。主要原因是行政人员预算项目调整,17年计入此项目行政事业单位离退休(款)归口管理的行政单位离退休(项)、行政事业单位离退休(款)机关事业单位基本养老保险缴费支出(项)、行政事业单位离退休(款)机关事业单位职业年金缴费(项)18年单独分列。
2.审计事务(款)事业运行(项)支出32.94万元,与上年相比增加4.04万元,增加12.26 %。主要原因是人员工资、养老保险、职业年金、公积金、提租补贴等政策性调整增加。
(二)社会保障和就业支出(类)
1.行政事业单位离退休(款)归口管理的行政单位离退休(项)支出12.58万元,与上年相比增加12.58万元。主要原因是17年计入审计事务(款)行政运行(项)支出,今年单独列出。
2.行政事业单位离退休(款)机关事业单位基本养老保险缴费支出(项)支出23.89万元,与上年相比增加23.89万元。主要原因是社保政策性调整,2018年起在职人员养老保险缴费支出列入经费预算。
3.行政事业单位离退休(款)机关事业单位职业年金缴费(项)支出9.56万元,与上年相比增加9.56万元。主要原因是社保政策性调整,2018年起在职人员职业年金缴费支出列入经费预算。
(三)医疗卫生与计划生育支出(类)
1.行政事业单位医疗(款)行政单位医疗(项)支出4.03万元,与上年相比增加1.07万元,增长36.03%。主要原因是2018年社保基数政策性调整。
2.行政事业单位医疗(款)事业单位医疗(项)支出0.75万元,与上年相比减少0.36万元,减少32.43%。主要原因是2018年社保基数政策性调整。
3.行政事业单位医疗(款)公务员医疗补助(项)支出2.99万元,与上年相比减少0.07万元,减少2.29%。主要原因是2018年社保基数政策性调整。
(四)住房保障支出(类)
1.住房改革支出(款)住房公积金(项)支出22.07万元,与上年相比增加3.82元,增长31.9%。主要原因是政策性调整住房公积金。
2.住房改革支出(款)提租补贴(项)37.31万元,与上年相比增加20.65万元,增加123.95%。主要原因是政策性调整提租补贴。
六、财政拨款基本支出预算情况说明
常州市天宁区审计局2018年度财政拨款基本支出预算294.48万元,其中:
(一)人员经费257.63万元。主要包括:基本工资、津贴补贴、奖金、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、其他工资福利支出、离休费、退休费、生活补助、其他对个人和家庭的补助支出。
(二)公用经费36.85万元。主要包括:办公费、水费、电费、邮电费、差旅费、维修(护)费、会议费、培训费、公务接待费、工会经费、其他交通费用。
七、一般公共预算支出预算情况说明
常州市天宁区审计局2018年一般公共预算财政拨款支出预算294.48万元,与上年相比减少2.59万元,减少0.87%。主要原因是政府采购预算减少。
八、一般公共预算基本支出预算情况说明
常州市天宁区审计局2018年度一般公共预算财政拨款基本支出预算294.48万元,其中:
(一)人员经费257.63万元。主要包括:基本工资、津贴补贴、奖金、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、其他工资福利支出、退休费、生活补助、其他对个人和家庭的补助支出。
九、一般公共预算“三公”经费、会议费、培训费支出预算情况说明
常州市天宁区审计局2018年度一般公共预算拨款安排的“三公”经费预算支出中,因公出国(境)费支出0万元,占“三公”经费的0%;公务用车购置及运行费支出0万元,占“三公”经费的0%;公务接待费支出0.84万元,占“三公”经费的100%。具体情况如下:
1.因公出国(境)费预算支出0万元,与上年预算持平。
2.公务用车购置及运行费预算支出0万元,与上年预算持平。
3.公务接待费预算支出0.84万元,比上年预算减少0.14万元,主要原因是在职人员减少,按财政定额测算公务接待费支出预算减少。
常州市天宁区审计局2018年度一般公共预算拨款安排的会议费预算支出2.64万元,比上年预算减少0.44万元,主要原因是在职人员减少,按财政定额测算会议费支出预算减少。
常州市天宁区审计局2018年度一般公共预算拨款安排的培训费预算支出0.96万元,比上年预算减少0.16万元,主要原因是在职人员减少,按财政定额测算培训费支出预算减少。
十、政府性基金预算支出预算情况说明
常州市天宁区审计局2018年政府性基金支出预算0万元,与上年持平。
十一、一般公共预算机关运行经费支出预算情况说明
常州市天宁区审计局2018年度一般公共预算机关运行经费支出预算36.85万元,与上年相比增加2.13万元,增长6.13%。主要原因是2018年政策性因素增加短途交通费预算。
十二、政府采购支出预算情况说明
2018年度政府采购支出预算总额2.1万元,其中:拟采购货物支出2.1万元、拟采购工程支出0万元、拟购买服务支出0万元。
十三、其他重要事项说明
(一)预算绩效目标设置情况说明
2018年本部门无项目实行绩效目标管理。
(二)国有资本经营预算收支情况
2018年本部门无国有资本经营预算收入,与上年持平。
一、财政拨款:指一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。
二、一般公共预算:包括公共财政拨款(补助)资金、专项收入。
三、财政专户管理资金:包括专户管理行政事业性收费(主要是教育收费)、其他非税收入。
四、其他资金:包括事业收入、经营收入、其他收入等。
五、基本支出:指为保障机构正常运转、完成工作任务而发生的人员支出和公用支出。
六、项目支出:指在基本支出之外为完成特定工作任务和事业发展目标所发生的支出。
七、单位预留机动经费:指预算单位年初预留用于年度执行中增人、增资等不可预见支出的经费。
八、“三公”经费:指部门用一般公共预算财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中,因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出;公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出;公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。
九、机关运行经费:指行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)使用一般公共预算安排的基本支出中的日常公用经费支出,包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费及其他费用。(此件公开发布)